Übersicht Riesterrente
Die Riesterrente ist eine privat finanzierte Altersvorsorge, die vom Staat durch Zulagen und Sonderausgaben-Abzugsmöglichkeiten gefördert wird. Die gesetzliche Altersvorsorge wird durch die Riester-Rente auf freiwilliger Basis ergänzt. Das Angebot an Riester-Renten ist groß und bei zahlreichen Gesellschaften möglich.
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Generelle Grundlagen
Die 2002 eingeführte Riesterrente ist eine Form der privaten Altersversorgung, die wie die Basisrente im Kern auf eine Rentenversorgung ausgerichtet ist, auf Wunsch aber 30 % des angesparten Kapitals vor Rentenbeginn in Kapitalform auszahlt. Die restlichen 70 % müssen in Rentenform bezogen werden.
Hier sind neben klassischen-konservativen Anlagemodellen auch Formen mit Fondsanlagen möglich, wobei zu Rentenbeginn in jedem Fall die eingezahlten Beiträge und Zulagen garantiert sein müssen (auch bei fondsbasierter Anlage).
Der Beitrag kann zu 100 % steuerlich abgezogen werden, wobei eine Vorabförderung in Form von Zulagen erfolgt (154 Euro Grundzulage pro Jahr je Riestersparer, 185 Euro je Kinderzulage pro Jahr je kindergeldberechtigtem Kind, für Kinder ab Geburtsdatum 1.1.2008 300.- Euro pro Jahr.
Im Rentenalter ist die Riesterrente in voller Höhe Teil des steuerpflichtigen Einkommens. Ob und in welcher Höhe tatsächlich Steuern anfallen, hängt von der Gesamteinkommenshöhe im Rentenalter ab.
Um die vollen Zulagen zu erhalten, muss mindestens 4 % des rentenversicherungspflichtigen Einkommens des Vorjahres abzüglich der Zulagen selbst an Beiträgen gezahlt werden; der Maximalbeitrag inklusive Zulagen beträgt 2.100 Euro im Jahr.
Für wen und wann sinnvoll?
Die Riesterrente ist für sämtliche Personen relevant, die Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung zahlen (Arbeitnehmer, Auszubildende, Mini-Jobber mit genutzter Aufstockungsoption, Wehr- und Zivildienstleitende, Mitglieder der Künstlersozialkasse, Physiotherapeuten mit Beitragspflicht und andere Gruppen).
Eine besondere Attraktivität ergibt sich für Personen mit mittlerem und hohen Einkommen sowie Personen mit Kindern.
Was man sonst noch beachten sollte
Seit Ende 2008 gibt es auch die Riesterförderung über spezielle so genannte Wohn-Riester Bausparverträge, die in bestimmten Konstellationen sinnvoll sind. Es empfiehlt sich jedoch eine genaue Lektüre der komplizierten, teils ungewohnten und überraschenden Regelungen.
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